Что такое ИИС. Стоит ли его открывать.

Про ИИС простыми словами

Что такое ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это брокерский счет, по которому предусмотрены налоговые льготы двух видов (на выбор) и существует ряд ограничении.

ИИС в России существует с 1 января 2015 года. Основной целью данного нововведения является популяризация долгосрочного инвестирования в фондовый рынок среди населения, тем самым привлечение средств физических лиц.

Максимальная сумма, которую можно внести на ИИС, ограничена 1 млн. рублей в год. Но налоговый вычет 13% можно вернуть только с 400 000 рублей. Для того чтобы можно было претендовать на налоговые вычеты ежегодно, необходимо каждый год пополнять ИИС и не закрывать его в течение 3 лет. Вывести часть средств с ИИС невозможно, его можно только закрыть и перевести все деньги на банковский счет.

Налоговый вычет предоставляется  физическим лицам или индивидуальным предпринимателям (ИП) являющимися налоговыми резидентами РФ и имеющим декларируемый доход, облагаемый по ставке 13%:

НДФЛ по ставке 13%

(1) пункт 1, ст. 213.1 НК часть 2

Инвестиции в фондовый рынок

Российские брокеры имеют доступ к Московской и Санкт-Петербургской фондовой бирже. Соответственно выбор ограничен инвестиционными инструментами, торгующимися на данных площадках.

На средства ИИС можно приобретать следующие ценные бумаги и производные инструменты:

акции компаний;

облигации и еврооблигации;

паи биржевых паевых инвестиционных фондов (БПИФ);

паи инвестиционных фондов ETF, представленных на российских фондовых биржах;

иностранную валюту;

фьючерсы и опционы (инструменты срочного рынка).

Выбор типа налогового вычета: ИИС тип А или ИИС тип Б?

По ИИС предоставляется два вида налогового вычета на выбор:

1. ИИС тип А – получение вычета до 52 000 руб. на ежегодные пополнения.

Вычет ИИС тип А
ИИС тип А вычеты на внесенные средства

Порядок получения вычета и список документов:

Список документов ИИС тип А

2. ИИС тип Б – полное освобождение от НДФЛ на доход от торговых операций.

Вычет ИИС тип Б

Порядок получения вычета и список документов:

Выбор брокера. Тарифы и комиссии

При выборе брокера, обращайте внимание на рейтинг по количеству открытых брокерских счетов и ИИС, отзывы пользователей, а также на тарифы и комиссии. У многих брокеров существует несколько тарифов для инвесторов.

Комиссии, которые платит инвестор:

1. Комиссия по торговым операциям.

2. Плата за депозитарий (хранение ценных бумаг).

3. Прочие расходы, в том числе услуги по желанию инвестора (абонентская плата, управление, консультации, онлайн-советники, поручение операций голосом и т.д.).

Выбор оптимального тарифа будет зависеть от ежемесячного оборота по купле-продаже ценных бумаг и количества операций.

Для долгосрочных инвесторов, производящих пополнение и операции раз в месяц или реже, стоит обратить внимание на тарифы без абонентской платы.

Для краткосрочных инвесторов и трейдеров с большими оборотами, тариф с фиксированной абонентской платой может оказаться наоборот выгоднее.

Крупнейшие брокеры и управляющие компании

ТОП-5 компаний по количеству пользователей, открывших брокерский счет:

ТОП-5 брокеров

ТОП-30 компаний, открывших наибольшее количество ИИС на 1 мая 2020 года:

Рейтинг брокеров

Вопрос-Ответ по Индивидуальному инвестиционному счету (ИИС)

Как открыть ИИС?

Индивидуальный инвестиционный счет можно открыть в любой финансовой организации, имеющей брокерскую лицензию. Это может быть банк или специализированная брокерская компания. Открыть ИИС можно посетив офис компании, а если вы уже являетесь клиентом компании, то и удаленно на сайте или в приложении.

Могу ли я закрыть ИИС не дожидаясь 3 лет его существования?

Можно, но в данном случае вы теряете возможность получить налоговый вычет. При закрытии ИИС на втором и третьем году существования и уже полученных налоговых вычетах, все-таки придется их вернуть.

Могу ли я вывести часть средств с ИИС?

Нет, ИИС не подразумевает вывода части денег. Вывод осуществляется путем закрытия ИИС. Если с момента открытия ИИС не прошло 3 года, эта операция приведет к потере возможности получить налоговый вычет. Если же налоговый вычет был получен, то он подлежит возврату государству.

Какой максимальный взнос, с которого возвращается НДФЛ 13%?

Сумма, с которой вы можете получить налоговый вычет – 400 000 рублей в год. То есть 52 000 рублей (13% от 400 000 рублей).

Есть ли ограничение по максимальной сумме взноса на ИИС?

Да, на момент написания статьи он составляет 1 000 000 рублей.

Могу ли я иметь несколько открытых ИИС?

Нет, ИИС может быть открыт только один. Исключением является момент, когда вы решили перенести BBC от одного брокера к другому. В этом случае дается 30-дневный срок на открытие нового ИИС, перенос на него всех ценных бумаг и закрытие старого ИИС.

Какой доход необходимо иметь, чтобы получить максимальный вычет в 52 000 рублей?

Для того чтобы сформировалось 52 000 рублей налога удержанного от дохода, необходимо иметь зарплату 33 333,34 рубля в месяц (т.е. «на руки» после удержания налога вы должны ежемесячно получать 29 000 рублей).

Кто может претендовать на получение налогового вычета по ИИС до 52 тыс. руб.?

Физические лица или ИП являющиеся налоговыми резидентами РФ и имеющие декларируемый доход, облагаемый по ставке 13%.

Какие документы необходимы для получения налогового вычета по ИИС типа А?

Список документов ИИС тип А

Какие документы необходимы для получения налогового вычета по ИИС типа Б?

Чтобы не пропустить выход новых статей и записей моего блога, подпишитесь на Web2Profit в социальных сетях.

Если статья вам понравилась, поделитесь ею.

Подписаться
Уведомление о
0 Комментарий
Inline Feedbacks
View all comments